Del riesgo a la contingencia
Una alerta puede cerrarse por explicación suficiente o escalar a una investigación interna. El sistema debe permitir reconstruir qué se detectó, quién analizó y por qué se tomó una decisión.
Debida diligencia
Beneficiarios finales, actividad económica, jurisdicción, origen de fondos y comportamiento transaccional son variables relevantes. La diligencia debe adaptarse al riesgo y actualizarse.
Oficial de cumplimiento y jurídico
Cumplimiento identifica y gestiona riesgos; jurídico analiza consecuencias y estrategia. La coordinación es especialmente importante ante indicios de delito, requerimientos de autoridades o posibles conflictos internos.
Circular Básica Jurídica 2026
La nueva Circular Básica Jurídica expedida por la Superintendencia en julio de 2026 incorpora una reorganización del sistema de autocontrol y gestión de riesgos. Los sujetos obligados deben revisar el texto y la transición aplicable.
Preguntas frecuentes
¿SAGRILAFT evita responsabilidad penal?
No. Es un sistema preventivo de gestión de riesgos; no garantiza ausencia de conductas ni elimina el análisis penal individual.
¿Todas las empresas están obligadas?
No. El ámbito de aplicación depende de las reglas vigentes y de las condiciones de la entidad.
¿Una operación inusual es un delito?
No. Una alerta es un punto de análisis, no una conclusión penal.
- SuperSociedades – SAGRILAFT
- Circular Básica Jurídica 2026
- Ley 2195 de 2022 – medidas de transparencia y lucha contra la corrupción
- Ley 1474 de 2011 – Estatuto Anticorrupción
- Código Penal – Ley 599 de 2000
- Superintendencia de Sociedades – Circular Básica Jurídica
La normativa puede cambiar. La aplicación a un caso concreto requiere revisión de vigencia, hechos y autoridad competente.